Переезд в Испанию сопряжен с необходимостью понимания местной налоговой системы. Важно осознать, что наличие карты ВНЖ не делает вас автоматически налоговым резидентом — это два разных статуса.
Данный материал подготовлен исключительно в информационных целях и не является квалифицированной юридической консультацией. Для решения конкретных правовых или налоговых вопросов, пожалуйста, обращайтесь к профильным специалистам.
Кто считается налоговым резидентом Испании?
Испания признает вас налоговым резидентом, если выполняется хотя бы одно из условий:
Если вы проводите в стране менее 183 дней, а центр ваших интересов находится вне Испании, вы можете сохранить статус налогового нерезидента, даже имея ВНЖ.
Основные налоги для физических лиц
В Испании действуют разные режимы налогообложения в зависимости от вашего статуса:
IRPF (Подоходный налог для резидентов)
Имеет прогрессивную шкалу «ступеней». Это означает, что каждая часть дохода облагается своим процентом, а не весь доход целиком.
До 12 450€ — 19%
От 12 450€ до 20 200€ — 24%
От 20 200€ до 35 200€ — 30%
От 35 200€ до 60 000€ — 37%
От 60 000€ до 300 000€ — 45%
Свыше 300 000€ — 47%.
Пример: При доходе в 60 002€ средняя ставка составит около 26,7%, так как максимальный налог 45% будет уплачен только с последних 2 евро.
IRNR (Налог для нерезидентов):
Составляет 24% и взимается только с доходов, полученных из источников в Испании (например, аренда недвижимости или работа в местном найме).
Социальные взносы (Seguridad Social):
Обязательны для самозанятых (autónomo). В первый год действует льготный тариф — 87€ в месяц. После этого сумма взносов зависит
от вашего реального дохода — обычно 200−500€. Если в течение 12 месяцев от даты регистрации autónomo не получен доход свыше 16,000€, то льгота на соцстрах продлевается ещё на 12 месяцев.
Эти взносы дают право на государственную медицину для всей семьи.
Как избежать двойного налогообложения?
Между Испанией и большинством стран, в том числе Россией, действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), в большинстве своём СОИДН охватывает НДФЛ.
Как это работает на примере России:
Если вы уже заплатили 13% налога в России, Испания зачтет эту сумму. Вам останется доплатить только разницу до испанской ставки (например, еще 6%, если ваша ставка в Испании 19%). Для этого необходимо предоставить документы подтверждающие уплату налога за рубежом (получить в России справку 2-НДФЛ или из налоговой, подтверждающую, что вы заплатили 13% налога и при подаче испанской декларации указать этот доход и приложить справку)
Закон Бекхэма: специальный льготный режим
В первую очередь этот режим ориентирован на цифровых кочевников и стартаперов с доходом свыше 60 000€
Ставка: Фиксированные 24% на доход до 600 000€ в год.
Срок: Действует в год переезда и последующие 5 лет.
Бонус: Мировой пассивный доход и активы в этот период налогом в Испании не облагаются.
Свыше 600,000€ сумма дохода облагается по ставке 47%.
Легальные способы платить меньше:
Испанское законодательство позволяет уменьшать налогооблагаемую базу:
Почему выгодно платить налоги официально?
Легальный статус налогоплательщика открывает доступ к важным преимуществам:
Путь к гражданству: Отсутствие вопросов при продлении ВНЖ и получении ПМЖ.
Медицина: Доступ к государственной системе здравоохранения, которая находится на уровне лучших частных клиник.
Выгодные кредиты: Ипотека от 1,8% годовых и лояльность банков при открытии счетов.
Важное предупреждение: Мы настоятельно не рекомендуем скрывать доходы. Благодаря системе автоматического обмена информацией (CRS) налоговая Испании может узнать о ваших счетах в других странах. Гораздо эффективнее заранее выстроить грамотную налоговую стратегию.
Чтобы налоги не стали сюрпризом, налоговую стратегию лучше разрабатывать еще до переезда, учитывая регион проживания и состав семьи.
Данный материал подготовлен исключительно в информационных целях и не является квалифицированной юридической консультацией. Для решения конкретных правовых или налоговых вопросов, пожалуйста, обращайтесь к профильным специалистам.
Кто считается налоговым резидентом Испании?
Испания признает вас налоговым резидентом, если выполняется хотя бы одно из условий:
- Проживание в стране более 183 дней в течение календарного года.
- Центр экономических интересов находится в Испании (здесь вы работаете, ведете бизнес или получаете основной доход, супруг(-а) и несовершеннолетние дети постоянно проживают в Испании).
Если вы проводите в стране менее 183 дней, а центр ваших интересов находится вне Испании, вы можете сохранить статус налогового нерезидента, даже имея ВНЖ.
Основные налоги для физических лиц
В Испании действуют разные режимы налогообложения в зависимости от вашего статуса:
IRPF (Подоходный налог для резидентов)
Имеет прогрессивную шкалу «ступеней». Это означает, что каждая часть дохода облагается своим процентом, а не весь доход целиком.
До 12 450€ — 19%
От 12 450€ до 20 200€ — 24%
От 20 200€ до 35 200€ — 30%
От 35 200€ до 60 000€ — 37%
От 60 000€ до 300 000€ — 45%
Свыше 300 000€ — 47%.
Пример: При доходе в 60 002€ средняя ставка составит около 26,7%, так как максимальный налог 45% будет уплачен только с последних 2 евро.
IRNR (Налог для нерезидентов):
Составляет 24% и взимается только с доходов, полученных из источников в Испании (например, аренда недвижимости или работа в местном найме).
Социальные взносы (Seguridad Social):
Обязательны для самозанятых (autónomo). В первый год действует льготный тариф — 87€ в месяц. После этого сумма взносов зависит
от вашего реального дохода — обычно 200−500€. Если в течение 12 месяцев от даты регистрации autónomo не получен доход свыше 16,000€, то льгота на соцстрах продлевается ещё на 12 месяцев.
Эти взносы дают право на государственную медицину для всей семьи.
Как избежать двойного налогообложения?
Между Испанией и большинством стран, в том числе Россией, действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), в большинстве своём СОИДН охватывает НДФЛ.
Как это работает на примере России:
Если вы уже заплатили 13% налога в России, Испания зачтет эту сумму. Вам останется доплатить только разницу до испанской ставки (например, еще 6%, если ваша ставка в Испании 19%). Для этого необходимо предоставить документы подтверждающие уплату налога за рубежом (получить в России справку 2-НДФЛ или из налоговой, подтверждающую, что вы заплатили 13% налога и при подаче испанской декларации указать этот доход и приложить справку)
Закон Бекхэма: специальный льготный режим
В первую очередь этот режим ориентирован на цифровых кочевников и стартаперов с доходом свыше 60 000€
Ставка: Фиксированные 24% на доход до 600 000€ в год.
Срок: Действует в год переезда и последующие 5 лет.
Бонус: Мировой пассивный доход и активы в этот период налогом в Испании не облагаются.
Свыше 600,000€ сумма дохода облагается по ставке 47%.
Легальные способы платить меньше:
Испанское законодательство позволяет уменьшать налогооблагаемую базу:
- Семейные вычеты: Налоговый резидент может получить вычеты на себя (~5 500€), неработающего супруга (~3 400€) и детей (от 2 400€ до 2 700€ на ребенка). Семья из двух взрослых и двух детей может уменьшить налогооблагаемую базу примерно на 14 000€.
- Бизнес-расходы: Самозанятые платят налог с прибыли (доход минус расход). В расходы можно включать аренду офиса или коворкинга, интернет, технику (хоум-офис), софт и оборудование.
Почему выгодно платить налоги официально?
Легальный статус налогоплательщика открывает доступ к важным преимуществам:
Путь к гражданству: Отсутствие вопросов при продлении ВНЖ и получении ПМЖ.
Медицина: Доступ к государственной системе здравоохранения, которая находится на уровне лучших частных клиник.
Выгодные кредиты: Ипотека от 1,8% годовых и лояльность банков при открытии счетов.
Важное предупреждение: Мы настоятельно не рекомендуем скрывать доходы. Благодаря системе автоматического обмена информацией (CRS) налоговая Испании может узнать о ваших счетах в других странах. Гораздо эффективнее заранее выстроить грамотную налоговую стратегию.
Чтобы налоги не стали сюрпризом, налоговую стратегию лучше разрабатывать еще до переезда, учитывая регион проживания и состав семьи.
Дисклеймер:
Информация, представленная в данной статье, носит исключительно ознакомительный и информационный характер и не является индивидуальной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Налоговое и миграционное законодательство Испании регулярно меняется, а правоприменительная практика может варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств и региона. Для принятия решений и анализа вашей индивидуальной ситуации настоятельно рекомендуем обратиться к квалифицированному испанскому адвокату или налоговому консультанту (gestor/asesor fiscal).
Информация, представленная в данной статье, носит исключительно ознакомительный и информационный характер и не является индивидуальной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Налоговое и миграционное законодательство Испании регулярно меняется, а правоприменительная практика может варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств и региона. Для принятия решений и анализа вашей индивидуальной ситуации настоятельно рекомендуем обратиться к квалифицированному испанскому адвокату или налоговому консультанту (gestor/asesor fiscal).
